助贷获客系统怎么做账?手把手教你做账
助贷获客系统的做账可以参考以下步骤：
1. **设置会计科目**
- **资产类科目**：
- **应收账款**：记录助贷业务中应向合作金融机构或客户收取的服务费用。当完成助贷服务，但款项尚未收到时，将金额计入该科目。例如，成功为客户推荐贷款并达成合作，按照约定的服务费用标准，应收取的款项先计入应收账款。
- **其他应收款**：用于核算与助贷业务相关的其他暂付款项，如员工预支的业务拓展费用、为获取客户信息支付给第三方的押金等。
- **负债类科目**：
- **应付账款**：记录因助贷获客系统的运营而产生的应支付给供应商或合作伙伴的款项，比如购买获客系统的技术服务费用、广告投放费用等尚未支付的款项。
- **预收账款**：如果在提供助贷服务前，预先收到客户或合作金融机构的部分款项，应计入预收账款。待服务完成或达到约定的确认收入条件时，再将其转入收入科目。
- **收入类科目**：
- **主营业务收入**：这是助贷公司的主要收入来源，核算通过助贷获客系统成功促成贷款业务后所获得的服务收入。根据与合作方的约定，按照一定比例或固定金额收取的服务费用，在确认收入时计入该科目。
- **其他业务收入**：如果助贷公司在获客过程中，有其他与主营业务不直接相关的收入，如出售与助贷业务相关的信息咨询报告、培训服务等收入，可计入其他业务收入。
- **成本类科目**：
- **主营业务成本**：包括助贷获客系统的运营成本、营销成本、风控成本等与主营业务直接相关的支出。例如，为推广获客系统支付的广告费用、为评估客户风险而产生的调查费用等。
- **其他业务成本**：对应其他业务收入所产生的相关成本，如提供信息咨询报告的资料收集成本、培训服务的讲师费用等。
2. **账务处理流程**
- **获客系统采购与维护**：
- 购买助贷获客系统时，根据购买合同和支付凭证，将购买系统的费用计入“无形资产”或“长期待摊费用”科目。如果购买的系统金额较小且使用期限较短，也可以直接计入当期的“管理费用”。例如，花费 50 万元购买一套助贷获客系统，使用寿命预计为 5 年，那么可以借记“无形资产 - 助贷获客系统”50 万元，贷记“银行存款”50 万元。每月进行摊销时，借记“管理费用 - 无形资产摊销”（50 万元÷5 年÷12 个月），贷记“累计摊销”。
- 后续对助贷获客系统进行维护和升级所产生的费用，根据实际情况计入“管理费用”或“长期待摊费用”。比如，支付 5 万元对系统进行升级，借记“管理费用 - 系统升级费用”5 万元，贷记“银行存款”5 万元。
- **获客费用支出**：
- 广告投放费用：在助贷获客过程中，为吸引客户而进行的广告宣传所产生的费用，如在搜索引擎、社交媒体等平台投放广告的支出，应根据广告投放合同和发票，借记“销售费用 - 广告宣传费”，贷记“银行存款”或“应付账款”。
- 业务推广费用：开展线下业务推广活动、参加行业展会等产生的费用，包括场地租赁费用、宣传资料制作费用等，计入“销售费用 - 业务推广费”。例如，举办一场线下贷款产品推广活动，花费 3 万元，借记“销售费用 - 业务推广费”3 万元，贷记“银行存款”3 万元。
- 客户信息获取费用：如果从第三方数据提供商购买客户信息，支付的费用应借记“主营业务成本 - 客户信息获取成本”，贷记“银行存款”。
- **收入确认**：
- 当助贷公司成功为客户推荐贷款，并满足收入确认条件时，根据约定的服务费用标准确认收入。例如，与合作金融机构约定按照贷款金额的 3%收取服务费用，成功促成一笔 100 万元的贷款业务，应确认的服务收入为 3 万元，借记“应收账款”3 万元，贷记“主营业务收入”3 万元。
- 如果预先收到客户或合作金融机构的服务费用，应先计入预收账款，待服务完成后再确认为收入。比如，预先收到 2 万元的服务费用，借记“银行存款”2 万元，贷记“预收账款”2 万元；服务完成后，借记“预收账款”2 万元，贷记“主营业务收入”2 万元。
- **坏账准备**：
- 助贷业务中可能会出现客户违约或无法收回服务费用的情况，需要计提坏账准备。根据以往的经验和行业数据，估计可能发生的坏账金额，借记“资产减值损失 - 坏账损失”，贷记“坏账准备”。例如，估计某笔应收账款有 10%的可能性无法收回，金额为 5000 元，则借记“资产减值损失 - 坏账损失”500 元，贷记“坏账准备”500 元。
- 当确定某笔应收账款无法收回时，冲减坏账准备并核销应收账款，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。
3. **财务报表编制**：
- **定期编制财务报表**：根据助贷获客系统的账务处理记录，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以便管理层和相关利益者了解公司的财务状况和经营成果。
- **财务报表分析**：对财务报表进行分析，评估助贷获客系统的运营效果和盈利能力，为公司的决策提供依据。例如，分析收入的增长趋势、成本的控制情况、资产的周转效率等。
